Důchod OSVČ 2026: proč podnikatelé končí s nejnižšími důchody

Většina podnikatelů si celý život platí minimální zálohy. A pak se v šedesáti diví, jak nízký důchod jim vyšel.

Proč to tak dopadá

Důchod se počítá z vyměřovacího základu. U OSVČ je vyměřovacím základem zpravidla polovina daňového základu – kdo platí minimální zálohy, tvoří si tím i minimální důchodový nárok. Paušální daň ani paušální výdaje na tom nic nemění; nižší odvody znamenají nižší budoucí důchod.

Kolik to dělá

Podnikatel odvádějící dlouhodobě z minimálního základu se orientačně pohybuje kolem 13–16 tisíc korun důchodu měsíčně. Rozdíl proti jeho reálné životní úrovni bývá násobně větší než u zaměstnance.

Tři cesty, které v praxi fungují

1. Vědomé rozhodnutí o odvodech. Vyšší odvod znamená vyšší státní důchod, ale nízkou návratnost. U bonitních klientů častěji dává smysl odvádět minimum a rozdíl investovat.
2. Vlastní renta. Pravidelná investice s horizontem 15–30 let bývá pro podnikatele efektivnější než navyšování odvodů – ale jen když se skutečně děje.
3. Daňově zvýhodněné produkty. Doplňkové penzijní spoření a dlouhodobý investiční produkt (DIP) s odpočtem až 48 000 Kč ročně; u s.r.o. navíc příspěvek firmy.

Na co si dát pozor

• Chybějící roky pojištění při přerušeném podnikání – ohrožují i samotný nárok (potřeba 35 let).
• Hotovost ležící ve firmě, kterou ničí inflace.
• Žádná ochrana příjmu – u OSVČ je nemocenské pojištění dobrovolné a výpadek řeší jen rezerva.

👉 Ověřte si, jak na tom jste: Důchodový audit online za 2 minuty.

Zdroje

• ČSSZ – Důchodové pojištění OSVČ (cssz.gov.cz)
• Zákon č. 155/1995 Sb. a zákon č. 589/1992 Sb., o pojistném na sociální zabezpečení
• Finanční správa – Dlouhodobý investiční produkt (financnisprava.cz)

Orientační informace pro rok 2026; konkrétní dopady vždy závisí na vaší situaci.